墨西哥跨境电商【RFC全攻略】对墨西哥新税法,墨西哥RFC不懂的,这里全收录了


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墨西哥税改将于2020年6月1日起正式生效,也就是说墨西哥站点卖家要开始注册IVA了,整个跨境圈议论纷纷,有不少卖家反馈亚马逊平台开始代扣墨西哥所得税和增值税,并且扣取的税费巨大。


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几个月过去,许多上传了RFC税号证书卖家,亚马逊平台退还了预扣的IVA,非常多的亚马逊墨西哥站点卖家在寻求墨西哥RFC税号解决方案,这里小编为你们整理了你们所关心的问题和解决方案。


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亚马逊卖家常见问题的FAQ!

01、什么是RFC税号和欧洲VAT税号有什么区别?

RFC税号是Registro Federal de Contribuyentes的简称,西班牙语里译为纳税登记号,是墨西哥的纳税识别号,除了销售增值税还包括所得税等别的税种,在墨西哥,所有应纳税主体都要通过RFC税号标识,在税局进行税务缴纳。


欧洲VAT只是指销售增值税,就RFC跟IVA的注册难度来说,RFC注册比IVA注册要复杂和难多了。所以RFC税号并不等同于欧洲VAT税号。

02、墨西哥新的税法和政策(增值税VAT+所得税ISR)影响的卖家范围

在墨西哥境内有仓储的卖家(FBA卖家,墨西哥境内海外仓卖家)。


如果卖家在墨西哥没有仓储 (NARF和MFN卖家),此次税改与该卖家无关,不用上传税号。

03、对于RFC税号的要求?

每一个卖家账号都需要一个RFC,合规的RFC税号需要注册公司和法人信息与亚马逊账号后台的公司/法人信息完全一致。

04、没有按时提交合规的税号,会不会对卖家账号产生影响?

目前暂时不会对卖家账户产生影响,但亚马逊会扣留账户对应的IVA款。

05、RFC税号注册需要多久的时间?

注册墨西哥本土公司RFC税号,需要3-4个月的注册时间。

06、亚马逊代扣税款,是不是不需要卖家自行申报或者由注册代理申报?

亚马逊卖家如果不能提供有效的墨西哥RFC,亚马逊将代扣税款:16%的IVA和20%的ISR。


卖家想自己提供有效的墨西哥RFC,需要自行处理FRC的注册和IVA的申报。因为电商平台需要承担共同的税务责任,所以电商平台会严格把控墨西哥RFC的真实有效性和IVA税务申报的真实性。

07、亚马逊是怎么计算所得税的

1

没有注册RFC税号的卖家

亚马逊根据卖家当月的销售总额计算20%的所得税。

2

个人注册卖家已注册RFC税号

亚马逊会根据卖家当月的销售总额按 0.4%-5.4% 的税率计算所得税,需要卖家自主申报。


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3

实体/企业注册卖家已注册RFC税号

亚马逊不会针对卖家当月的销售总额预扣任何所得税,卖家需自主缴纳并申报。


由于所得税是按月申报,到了申报周期,亚马逊会根据卖家的月销售总额计算应缴所得税金额,释放未转账金额中作为所得税的所有金额,然后向卖家的卖家账户收取所得税。所得税费用将显示在卖家的付款报告和月度发票中。

08、为什么上传RFC税号,亚马逊仍然扣除税费?

亚马逊平台官方解释:对于提供无效信息或RFC登记信息与卖家后台信息不一致的卖家,亚马逊可能会采取预扣最高税款、撤消销售权限以及终止销售账户的措施。

9、关于增值税扣除和退还,亚马逊是有什么相关政策?

没有RFC税号的卖家,亚马逊将对卖家每单的销售价格收取16%的IVA。


已上传RFC税号的企业卖家,亚马逊将会对您的销售价格预扣的IVA全额退还,由卖家自行向墨西哥税务机构申报和缴纳。


已上传RFC税号的个人卖家,亚马逊将会对您的销售价格预扣的IVA的50%退还给卖家,由卖家自行向墨西哥税务机构申报和缴纳,并将其余50%直接汇给墨西哥税务机构。

10、RFC税号的申请流程是什么

海外企业在墨西哥申请税号需要在当地有一名财务代表人,且该代表人要提供固定地址给海外卖家,这一政策和欧洲的西班牙、法国、意大利类似。


该代表人不仅需要卖家授权全权处理墨西哥当地的税务事务,还需要承担税务方面的连带责任。


找到当地代表之后,需要对该代表人进行授权,授权书和公司材料必须通过海牙认证,才能得到墨西哥税局的认可。


完整的海牙认证材料还需要在墨西哥当地进行翻译和公证,之后需要送到墨西哥经济部审批。


最后一步是跟税局预约一个面试时间,由墨西哥财务代表人持所有相关材料亲自前往税局与税局官员当面申请,是否可以下号也会在当天出结果。

11、申请RFC需要准备什么资料?

1)公司营业执照(翻译件及认证)

2)法人身份证/护照(翻译件及认证)

3)国内公司所在地证明(西班牙语翻译件)

4)授权书(翻译件及认证)注册申请表

5)注册申请表、公司备选名称(3-5个)

12、墨西哥的申报期

增值税为月报,基于最终售价计算。**次申报期由墨西哥税局通知,截止日期为次月17日。


所得税,基于利润计算。按墨西哥现行税法,**个财年为年报,2020年新申请的税号将在2021年3月31日前申报,第二个财年开始会变为月报。

注册墨西哥RFC税号的好处

1、亚马逊将不会按照销售额来代扣增值税和所得税。


2、卖家可以尽可能多的用成本票来抵扣增值税,从而减少税务成本。


3、注册墨西哥当地公司,还可以申请进口资质,用自己的税号进行通关,实现抵扣进口增值税,后续运营的税务成本低。


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